Avec l’expansion rapide de la plateforme en Europe (France, Italie et Allemagne depuis mars 2025), les obligations fiscales se complexifient. Le service logistique Fulfilment by TikTok (FBT), notamment, ajoute de nouvelles responsabilités que vous devez absolument maîtriser. Retrouvez nos conseils sur facturer à l'export dans le e-commerce.
On va voir ensemble comment gérer la TVA sur TikTok Shop pour rester en règle, et dans quels cas l’aide d’un représentant fiscal en France devient une option stratégique pour sécuriser votre activité.
Comment créer votre compte vendeur sur TikTok Shop ?
Avant de parler TVA, la première étape est bien sûr de créer votre boutique Tiktok Shop. Le processus est assez simple si vous suivez les étapes dans l’ordre.
Voici la marche à suivre.
Étape 1 : Inscription et configuration de la boutique
Tout commence sur le Centre des vendeurs TikTok ( TikTok Seller Center).
- Inscrivez-vous : Utilisez un compte TikTok existant ou simplement votre e-mail et votre numéro de téléphone.
- Choisissez votre pays et le type d’entreprise (vous vendez en tant que particulier ou via une société).
- Configurez votre adresse : Vous devez renseigner l’adresse de votre entrepôt ou du lieu d’expédition de vos colis.
- Indiquez une adresse de retour : Vous pouvez utiliser la même adresse que celle de l’entrepôt pour simplifier.
- Acceptez les conditions générales et Cliquez sur « Démarrer votre entreprise ».
Étape 2 : Vérification de votre identité (la partie officielle !)
TikTok doit s’assurer que vous êtes bien éligible pour vendre sur sa plateforme. Vous devrez donc fournir des documents officiels.
- Sur la page d’accueil du Centre des vendeurs, Cliquez sur Vérifier les documents.
- Cliquez sur Téléverser les documents et saisissez le nom de votre boutique.
- Préparez les justificatifs demandés selon votre statut : Si vous êtes une entreprise individuelle : une copie (recto/verso) de votre pièce d’identité (passeport, CNI, ou permis de conduire). Si vous êtes une société : Une pièce d’identité officielle du représentant légal. Un document officiel de la société (extrait Kbis, licence commerciale, etc.).
- Si vous êtes une entreprise individuelle : une copie (recto/verso) de votre pièce d’identité (passeport, CNI, ou permis de conduire).
- Si vous êtes une société : Une pièce d’identité officielle du représentant légal. Un document officiel de la société (extrait Kbis, licence commerciale, etc.).
- Une pièce d’identité officielle du représentant légal.
- Un document officiel de la société (extrait Kbis, licence commerciale, etc.).
- Cliquez sur Envoyer. Votre demande sera examinée par TikTok.
Étape 3 : Liaison de votre compte bancaire pour recevoir vos paiements
Une fois vos documents validés, il ne reste plus qu’à connecter votre compte bancaire professionnel.
- Dans le Centre des vendeurs, Cliquez sur Associer un compte bancaire.
- Remplissez les informations demandées : nom du compte, nom de la banque, numéro de compte, etc.
- Cliquez sur Envoyer.
Et voilà ! Une fois ces étapes terminées, votre compte est prêt et vous pouvez commencer à ajouter vos produits.
Quelle TVA appliquer sur vos ventes TikTok ?
C’est la question centrale ! La règle de base est simple : la TVA à appliquer dépend toujours du lieu de livraison de vos produits.
Pour que ce soit limpide, on va prendre un exemple concret : vous êtes une entreprise basée en France, et vous expédiez vous-même vos colis depuis votre stock en France.
Pour vos ventes livrées en France
Commençons par le plus simple. Pour toutes vos ventes à des clients situés en France, vous devez appliquer la TVA française.
- Vous facturez vos clients avec le taux de TVA qui correspond à vos produits (20 %, 10 %, 5,5 % ou 2,1 %).
- Vous déclarez ensuite cette TVA sur votre déclaration de TVA CA3.
Pour vos ventes livrées dans l'Union Européenne
Là, ça devient un peu plus technique, mais pas de panique. Depuis la réforme du « paquet TVA e-commerce » de juillet 2021, tout dépend d’un seuil unique de 10 000 € par an. Consultez le tableau des taux de TVA en UE pour connaître les taux applicables selon chaque pays.
Ce seuil de 10 000 € HT concerne le total de vos ventes à distance B2C dans toute l’UE (hors France pour notre exemple). Vous trouverez la confirmation de cette règle sur le site officiel de l’administration française.
Voici les deux scénarios possibles résumés dans un tableau :
| Vos ventes annuelles en UE (hors France) | Quelle TVA appliquer ? | Comment la déclarer ? |
|---|---|---|
| En dessous de 10 000 € | TVA Française (comme pour vos ventes en France) | Sur votre déclaration de TVA française (CA3) |
| Au-dessus de 10 000 € | TVA du pays de votre client (ex: TVA allemande pour un client en Allemagne) | Via le Guichet Unique OSS |
Le Guichet Unique OSS, c’est quoi ? C’est un système qui vous simplifie la vie. Au lieu de vous immatriculer à la TVA dans chaque pays où vous vendez, guichet unique OSS vous permet de faire une seule déclaration et un seul paiement pour toute la TVA européenne que vous avez collectée.
- Pour savoir quel taux appliquer, voici la liste des taux de TVA en vigueur dans l’UE.
- Si vous dépassez le seuil, voici un tutoriel pour vous inscrire au Guichet Unique OSS en France.
Pour vos ventes livrées au Royaume-Uni (UK)
Depuis le Brexit, le Royaume-Uni est considéré comme un pays tiers. La TVA applicable dépend alors de l’ Incoterm que vous choisissez pour la vente.
- Option 1 : Vous vendez en DAP (Delivered At Place) C’est l’option la plus simple pour vous. Vous facturez sans TVA. C’est votre client final qui devra payer la TVA et les éventuels droits de douane lors de la réception du colis au UK.
Option 1 : Vous vendez en DAP (Delivered At Place) C’est l’option la plus simple pour vous. Vous facturez sans TVA. C’est votre client final qui devra payer la TVA et les éventuels droits de douane lors de la réception du colis au UK.
- Option 2 : Vous vendez en DDP (Delivered Duty Paid) C’est l’option la plus confortable pour votre client (pas de mauvaise surprise à la livraison). Vous facturez avec la TVA britannique. Cela vous oblige en contrepartie à avoir un numéro de TVA au Royaume-Uni et à y déposer des déclarations de TVA.
Option 2 : Vous vendez en DDP (Delivered Duty Paid) C’est l’option la plus confortable pour votre client (pas de mauvaise surprise à la livraison). Vous facturez avec la TVA britannique. Cela vous oblige en contrepartie à avoir un numéro de TVA au Royaume-Uni et à y déposer des déclarations de TVA.
Appliquer la TVA en utilisant FBT (Fulfilment by TikTok)
Si vous connaissez le programme FBA d’Amazon, vous comprendrez tout de suite le FBT de TikTok. Le principe est le même : vous envoyez votre stock à un centre logistique partenaire, et TikTok s’occupe de la préparation et de l’expédition de vos commandes.
Attention, c’est une décision stratégique qui a un impact immédiat et majeur sur votre gestion de la TVA.
Les entrepôts TikTok en UE et au UK : où est votre stock ?
Commençons par le plus simple. Pour toutes vos ventes à des clients situés en France, vous devez appliquer la TVA française.
- Vous facturez vos clients avec le taux de TVA qui correspond à vos produits (20 %, 10 %, 5,5 % ou 2,1 %).
- Vous déclarez ensuite cette TVA sur votre déclaration de TVA CA3.
Pour vos ventes livrées dans l'Union Européenne
Le point de départ est de savoir où TikTok peut stocker vos produits. Contrairement à Amazon, le réseau logistique propre à TikTok est encore en développement.
- Au Royaume-Uni : TikTok s’appuie sur des partenaires logistiques tiers (3PL) pour gérer le stockage et les expéditions. Des acteurs comme Huboo, Printful ou Delta Fulfilment font partie de cet écosystème.
- Dans l’Union Européenne : Le déploiement se fait progressivement. Espagne : Le service FBT est disponible pour les vendeurs. France, Allemagne, Italie : Bien que TikTok Shop soit lancé, l’option par défaut reste pour l’instant « Expédié par le Vendeur » pour les livraisons locales. Cela signifie que le stockage FBT n’y est pas encore pleinement déployé comme en Espagne.
- Espagne : Le service FBT est disponible pour les vendeurs.
- France, Allemagne, Italie : Bien que TikTok Shop soit lancé, l’option par défaut reste pour l’instant « Expédié par le Vendeur » pour les livraisons locales. Cela signifie que le stockage FBT n’y est pas encore pleinement déployé comme en Espagne.
L'impact TVA du stockage de vos produits au Royaume-Uni
La règle d’or de la TVA est simple : dès que votre stock est physiquement présent dans un pays, vous avez des obligations de TVA dans ce pays.
Si vous décidez d’utiliser le FBT pour stocker et vendre depuis le UK, voici ce que vous devez faire AVANT d’envoyer votre premier colis :
- Obtenir un numéro EORI britannique pour l’importation de vos marchandises.
- Vous immatriculer à la TVA au Royaume-Uni pour obtenir un numéro de TVA local (GB number).
- Déposer des déclarations de TVA trimestrielles auprès de l’administration fiscale britannique (HMRC).
Et pour vendre en FBT depuis un pays de l'UE ?
La logique est exactement la même. Une fois que TikTok déploiera le FBT en France, en Allemagne ou ailleurs, la règle d’or s’appliquera.
Pour chaque pays de l’UE dans lequel vous choisirez de stocker des produits via FBT, vous aurez l’obligation de :
- Vous immatriculer à la TVA dans ce pays.
- Collecter la TVA au taux du pays de livraison.
- Déposer des déclarations de TVA locales périodiques.
Simplifiez la gestion de votre TVA avec un représentant fiscal
Le Guichet Unique OSS, les immatriculations à la TVA dans plusieurs pays, le stockage FBT…
C’est précisément le rôle d’un mandataire ou d’un représentant fiscal : prendre en charge toutes ces démarches pour que vous puissiez vous concentrer sur votre zone de génie : vendre vos produits.
Chez Eurofiscalis, notre équipe de spécialistes accompagne chaque jour des vendeurs e-commerce comme vous. Concrètement, on s’occupe de tout :
- Obtenir pour vous les numéros de TVA et EORI nécessaires dans chaque pays où vous souhaitez stocker (UK, Espagne, etc.).
- Gérer et déposer vos déclarations de TVA périodiques dans chaque pays, y compris les déclarations OSS.
- Assurer votre conformité TVA pour que vous puissiez vendre en toute sérénité, sans craindre un contrôle fiscal.
En bref, on devient votre partenaire fiscal pour votre développement sur TikTok Shop et sur toutes les autres marketplaces. Que votre boutique soit sur TVA sur Shopify, TVA sur PrestaShop ou TVA sur WooCommerce, les règles s'appliquent de la même façon. Si vous voulez déléguer la gestion de votre TVA, n’hésitez pas à contacter nos experts.
