MVA Luxembourg:
satser, terskler og plikter
Trenger du hjelp med MVA i Luxembourg? Ofte holder det med 30 minutter på video.
Snakk med en MVA-ekspertReferanseguide
MVA Luxembourg
Eurofiscalis · Skattereferanse
Oppdatert utgave · april 2026
Det vesentlige
Europeiske og ikke-europeiske selskaper som vil utvikle virksomhet i Luxembourg, kan måtte registrere seg for lokal MVA og fakturere med et luxembourgsk MVA-nummer. Den enkleste løsningen er ofte å utpeke en avgiftsrepresentant i Luxembourg for å få et LU-nummer, levere MVA-meldinger, årlige lister og Intrastat, og kreve tilbake MVA betalt på innkjøp.
Luxembourg bruker fire MVA-satser: en standardsats på 17 %, en mellomsats på 14 %, en redusert sats på 8 % og en superredusert sats på 3 %. Luxembourg er også et av få EU-land med en egen parkeringssats.
Intrastat-plikter gjelder for selskaper der varehandel innen EU overstiger 250 000 € ved innførsel/ankomster og 200 000 € ved utførsel/forsendelser. For fjernsalg innen EU gjelder den felles OSS-terskelen på 10 000 € i Luxembourg som ellers i EU.
Å utpeke en avgiftsrepresentant i Luxembourg er obligatorisk for selskaper etablert utenfor EU, og en forenklingsmulighet for selskaper etablert i EU. Selskaper som utfører transaksjoner underlagt luxembourgsk MVA, kan utpeke en lokal MVA-fullmektig til å håndtere pliktene på deres vegne: LU-nummer, meldinger, refusjoner og oppfølging ved kontroll.
Skattedata
Satser, terskler & plikter
Alt du trenger for å forutse MVA-pliktene dine i Luxembourg.
Luxembourg
- Standardsats 17 %
- Redusert 8 %
- Redusert 2 14 %
- Sterkt redusert 3 %
- Parkering 12 %
Identitet
- Lokalt navn
- TVA
- Nummerformat
- LU12345678
- Skattemyndighet
- Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA
- Valuta
- EUR
Innberetninger
- MVA-frekvens
- Månedlig hvis omsetning > 620 000 €, kvartalsvis 112 000–620 000 €, årlig under dette; årlig oppsummerende mva-melding alltid påkrevd.
- Innsendingsfrist
- Den 25. i måneden etter (månedlig) eller den 25. i den 2. måneden etter kvartalet
- Intrastat-frist
- Den 16. i måneden etter perioden
Terskelverdier
- Fjernsalg (OSS)
- 10 000 €
- Intrastat — utførsel
- 200 000 €
- Intrastat — innførsel
- 250 000 €
Sanksjoner
- For sen innsending
- 250 € til 10 000 € per manglende oppgave
- For sen betaling
- 0,5 % per forsinkelsesmåned på skyldig beløp
- Sammenstillingsoppgave (ESL)
- Variabel administrativ bot avhengig av alvorlighetsgrad
Sist oppdatert: april 2026
MVA-kalkulator
Beregn en pris eks. eller ink. mva
Konvertering eks. ↔ ink. mva med mva-satsene i Luxembourg.
MVA-kalender
Innleveringsfrister
Når et selskap er MVA-registrert i Luxembourg, må det overholde fastsatte innleveringsfrister. Kalenderen nedenfor oppsummerer de viktigste fristene for MVA-meldinger, EU-salgsliste og Intrastat, OSS/IOSS-meldinger samt søknader om MVA-refusjon.
- Månedlig MVA-melding Leveres innen den 25. i måneden etter perioden.
- Kvartalsvis MVA-melding Leveres innen den 25. i måneden etter kvartalet.
- EU-salgsliste (ESL) Leveres innen den 25. i måneden eller kvartalet etter referanseperioden.
- Intrastat Leveres innen den 16. i påfølgende måned.
- OSS-melding Leveres innen den 30. i måneden etter kvartalet.
- IOSS-melding Leveres innen den 30. i påfølgende måned.
- 8. direktiv (EU) Søknad om refusjon må leveres innen 30. september året etter.
- 13. direktiv (utenfor EU) Søknad om refusjon må leveres innen 30. juni året etter.
Relaterte artikler
Offisielle lenker
Overlat MVA i Luxembourg til oss
En dedikert ekspert svarer deg innen 48 arbeidstimer. Uforpliktende.