MVA Belgia:
hovedsatser, terskler og plikter
Trenger du hjelp med MVA i Belgia? Ofte holder det med 30 minutter på video.
Snakk med en MVA-ekspertReferanseguide
MVA Belgia
Eurofiscalis · Skattereferanse
Oppdatert utgave · april 2026
Det vesentlige
Selskaper, både europeiske og ikke-europeiske, som vil utvikle virksomhet i Belgia, kan måtte registrere seg for lokal MVA og fakturere med et belgisk MVA-nummer.
Den enkleste løsningen er å utpeke en avgiftsrepresentant i Belgia for å få et BE-nummer, levere MVA-meldinger, årlige lister (ESL) og Intrastat, og kreve tilbake MVA betalt på innkjøp.
Belgia bruker tre hovedsatser for MVA: standardsatsen på 21 %, en mellomsats på 12 % og en redusert sats på 6 %. På denne siden finner du hovedreglene og pliktene knyttet til belgisk MVA.
I Belgia kalles MVA «Belasting over de toegevoegde waarde» (BTW) på nederlandsk og «Taxe sur la valeur ajoutée» (TVA) på fransk. Belgisk MVA-nummer har formatet BE0999999999 eller BE1999999999.
Å utpeke en avgiftsrepresentant i Belgia er obligatorisk for selskaper etablert utenfor EU, og en forenklingsmulighet for europeiske selskaper. Selskaper som utfører transaksjoner underlagt belgisk MVA, kan utpeke en lokal MVA-fullmektig eller avgiftsrepresentant til å oppfylle pliktene på deres vegne.
Skattedata
Satser, terskler & plikter
Alt du trenger for å forutse MVA-pliktene dine i Belgia.
Belgia
- Standardsats 21 %
- Redusert 12 %
- Redusert 2 6 %
- Parkering 12 %
Identitet
- Lokalt navn
- TVA / BTW
- Nummerformat
- BE0123456789
- Skattemyndighet
- SPF Finances / FOD Financiën
- Valuta
- EUR
Innberetninger
- MVA-frekvens
- Månedlig som standard; kvartalsvis hvis årlig omsetning ≤ 2 500 000 € (månedlig påkrevd over 250 000 € for sensitive varer eller 50 000 € innen EU per kvartal).
- Innsendingsfrist
- Den 20. i måneden etter (månedlig) eller den 20. i den 2. måneden etter kvartalet
- Intrastat-frist
- Den 20. i måneden etter perioden
Terskelverdier
- Fjernsalg (OSS)
- 10 000 €
- Intrastat — utførsel
- 1 000 000 €
- Intrastat — innførsel
- 1 500 000 €
Sanksjoner
- For sen innsending
- 50 € til 1 000 € per manglende oppgave + mulig strafferettslig bot
- For sen betaling
- 15 % av skyldig beløp + lovbestemte renter (≈8 %/år)
- Sammenstillingsoppgave (ESL)
- 250 € til 25 000 € avhengig av alvorlighetsgrad
Sist oppdatert: april 2026
MVA-kalkulator
Beregn en pris eks. eller ink. mva
Konvertering eks. ↔ ink. mva med mva-satsene i Belgia.
MVA-kalender
Innleveringsfrister
Når et utenlandsk selskap er MVA-registrert i Belgia, må det følge en presis innleveringskalender. Belgia har to innleveringsrytmer – månedlig eller kvartalsvis avhengig av omsetning – og omfatter EU-salgsliste (ESL) og Intrastat, OSS/IOSS-meldinger for netthandel samt søknader om MVA-refusjon. Manglende innlevering medfører en bot på 100 € per melding og per måned forsinkelse (maksimalt 1 000 €), og forsinket betaling en tilleggsavgift på 15 % av skyldig MVA pluss renter på 0,8 % per måned.
- Månedlig MVA-melding Den månedlige MVA-meldingen leveres innen den 20. i måneden etter perioden.
- Kvartalsvis MVA-melding Den kvartalsvise MVA-meldingen leveres innen den 20. i måneden etter kvartalet.
- Årlig kundeoppgave Den årlige oppsummerende kundeoppgaven leveres innen 20. januar året etter.
- EU-salgsliste (ESL) EU-salgslisten (ESL) leveres innen den 20. i påfølgende måned eller kvartal, avhengig av valgt periodisitet.
- Intrastat Intrastat-melding er obligatorisk så snart terskelen for ekspedisjoner på 1 000 000 € eller terskelen for ankomster på 1 500 000 € overskrides; den leveres senest den 20. i påfølgende måned.
- OSS-ordningen OSS-ordningen er tilgjengelig fra 10 000 € i fjernsalg per år til andre EU-land; meldingen leveres innen den 30. i måneden etter kvartalet.
- IOSS-ordningen IOSS-meldingen leveres innen den 30. i påfølgende måned.
- 8. direktiv (EU) Søknad om refusjon fra selskaper etablert i EU må leveres innen 30. september året etter.
- 13. direktiv (utenfor EU) Søknad om refusjon fra selskaper etablert utenfor EU må leveres innen 30. juni året etter.
Relaterte artikler
- MVA-nummer i Belgia: når trenger du det, og hvordan får du det?
- MVA-melding i Belgia: hva skal rapporteres og når?
- Refusjon av belgisk MVA: slik får du tilbake MVA i Belgia
- Hvordan fakturere en kunde i Belgia i 2026?
- DDP-import til Belgia: MVA, toll og ansvar
- ET 14.000-tillatelse i Belgia: utsett import-MVA
Overlat MVA i Belgia til oss
En dedikert ekspert svarer deg innen 48 arbeidstimer. Uforpliktende.