VAT na Słowacji:
najważniejsze informacje
Potrzebujesz pomocy z VAT na Słowacji? Często wystarczy 30 minut rozmowy wideo.
Porozmawiaj z ekspertem VATPrzewodnik referencyjny
VAT na Słowacja
Eurofiscalis · Referencja podatkowa
Wydanie aktualne · kwiecień 2026
Najważniejsze
Słowacja stosuje podatek VAT (lokalnie DPH) zgodnie z dyrektywami Unii Europejskiej. Firmy zagraniczne wykonujące czynności opodatkowane na terytorium Słowacji mogą być zobowiązane do rejestracji VAT, składania deklaracji oraz prowadzenia ewidencji zgodnie z przepisami słowackimi.
Podstawowa stawka VAT na Słowacji wynosi 23 %. Obowiązują również stawki obniżone w wysokości 19 % oraz 5 %, stosowane do wybranych towarów i usług.
Eurofiscalis wspiera firmy w rejestracji VAT, składaniu deklaracji, obsłudze Intrastat, procedurze OSS oraz odzyskiwaniu VAT na Słowacji. Nasi eksperci zapewniają pełną zgodność z lokalnymi obowiązkami podatkowymi.
Dane podatkowe
Stawki, progi & obowiązki
Wszystko, co trzeba wiedzieć, aby wyprzedzić swoje obowiązki VAT na Słowacji.
Słowacja
- Stawka podstawowa 23 %
- Obniżona 19 %
- Obniżona 2 5 %
Tożsamość
- Nazwa lokalna
- DPH
- Format nr
- SK + 10 cyfr (np. SK1234567890)
- Organ podatkowy
- Finančná správa SR
- Waluta
- EUR
Deklaracje
- Częstotliwość VAT
- Miesięczna.
- Termin złożenia
- 25. dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu referencyjnego.
- Termin Intrastat
- 15. dzień miesiąca.
Progi
- Sprzedaż na odległość (OSS)
- 10 000 €
- Intrastat — wywóz
- 1 000 000 €
- Intrastat — przywóz
- 1 000 000 €
Sankcje
- Złożenie po terminie
- Kara od 30 € do 16 000 € może zostać nałożona za niezłożenie lub opóźnione złożenie deklaracji VAT.
- Płatność po terminie
- Odsetki za zwłokę w wysokości 4-krotności stopy ECB, maksymalnie 15%/rok.
- Informacja podsumowująca (ESL)
- Grzywny od 60 € do 3 000 €.
Ostatnia aktualizacja: kwiecień 2026
Kalkulator VAT
Oblicz cenę netto lub brutto
Przeliczanie netto ↔ brutto według stawek VAT na Słowacji.
Kalendarz VAT
Terminy deklaracji
Po rejestracji do VAT na Słowacji zagraniczne firmy muszą przestrzegać precyzyjnego kalendarza deklaracyjnego. Obejmuje on okresowe deklaracje VAT składane elektronicznie do organu Finančná správa SR, zgłoszenia Intrastat oraz deklaracje OSS/IOSS w handlu elektronicznym.
- Deklaracja miesięczna lub kwartalna Zarejestrowani podatnicy składają deklaracje VAT w trybie miesięcznym lub kwartalnym, w zależności od osiągniętego obrotu. Deklaracje przesyłane są drogą elektroniczną do organu Finančná správa SR, a podatek należy zapłacić w terminie określonym przepisami słowackimi.
- Intrastat Obowiązek składania deklaracji Intrastat powstaje po przekroczeniu progów statystycznych: 1 000 000 € dla wysyłek oraz 1 000 000 € dla przywozów.
- OSS W przypadku sprzedaży na odległość do konsumentów w UE zastosowanie ma procedura OSS po przekroczeniu unijnego progu 10 000 €.
- IOSS Import towarów o niskiej wartości można rozliczać w procedurze IOSS.
Powiązane artykuły
- Numer VAT w Słowacji (IČ DPH): kiedy rejestracja jest obowiązkowa i jak go uzyskać
- Deklaracja VAT na Słowacji: okresy rozliczeniowe, terminy i trzy obowiązkowe formularze
- Zwrot VAT na Słowacji: praktyczny przewodnik 2025
- Fakturowanie klienta na Słowacji: obowiązkowe dane, odwrotne obciążenie i e-fakturowanie
- Sprzedaż DDP na Słowacji: VAT, import i ryzyka dla firm
Oficjalne linki
FAQ
Często zadawane pytania
Wszystko, co chcesz wiedzieć o VAT na Słowacji.
Jaka jest podstawowa stawka VAT na Słowacji?
Podstawowa stawka VAT na Słowacji wynosi 23 %. Obejmuje ona większość towarów i usług, o ile nie mają zastosowania stawki obniżone.
Kiedy firma zagraniczna musi się zarejestrować do VAT na Słowacji?
Firma zagraniczna musi zarejestrować się do VAT na Słowacji, gdy wykonuje czynności opodatkowane na jej terytorium, takie jak sprzedaż lokalna, magazynowanie towarów, import czy sprzedaż na odległość przekraczająca progi. Obowiązek rejestracji powstaje co do zasady przed pierwszą transakcją opodatkowaną.
Czy firma spoza UE potrzebuje przedstawiciela podatkowego na Słowacji?
Zasadniczo tak. Firmy z siedzibą poza Unią Europejską są zazwyczaj zobowiązane do ustanowienia przedstawiciela podatkowego na Słowacji. Przedsiębiorstwa z siedzibą w UE mogą natomiast rejestrować się bezpośrednio, bez obowiązku powoływania przedstawiciela.
Jak składać deklaracje VAT na Słowacji?
Deklaracje VAT składa się elektronicznie do organu Finančná správa SR, w trybie miesięcznym lub kwartalnym, w zależności od obrotu. Wraz z deklaracją należy uregulować należny podatek w ustawowym terminie.
Jak odzyskać VAT na Słowacji?
Firmy z UE odzyskują słowacki VAT poprzez elektroniczną procedurę zwrotu (dyrektywa 2008/9/WE) składaną w państwie siedziby. Firmy spoza UE korzystają z procedury opartej na 13. dyrektywie. Eurofiscalis pomaga przygotować i złożyć wniosek o zwrot VAT.
Jakie są stawki obniżone VAT na Słowacji?
Na Słowacji obowiązują dwie stawki obniżone: 19 % oraz 5 %, stosowane do określonych kategorii towarów i usług wskazanych w przepisach słowackich.
Powierz nam swój VAT na Słowacji
Dedykowany ekspert odpowie w ciągu 48 godzin roboczych. Bez zobowiązań.