VAT w Słowenii:
najważniejsze informacje
Potrzebujesz pomocy z VAT w Słowenii? Często wystarczy 30 minut rozmowy wideo.
Porozmawiaj z ekspertem VATPrzewodnik referencyjny
VAT w Słowenia
Eurofiscalis · Referencja podatkowa
Wydanie aktualne · kwiecień 2026
Najważniejsze
Słowenia stosuje podatek VAT (lokalnie DDV) zgodnie z dyrektywami Unii Europejskiej. Firmy zagraniczne wykonujące czynności opodatkowane na terytorium Słowenii mogą być zobowiązane do rejestracji do celów VAT, w zależności od charakteru i miejsca dostaw towarów lub świadczenia usług.
Podstawowa stawka VAT w Słowenii wynosi 22 %. Obowiązują również stawki obniżone: 9,5 % oraz 5 %, stosowane do określonych kategorii towarów i usług.
Eurofiscalis wspiera firmy w rejestracji do celów VAT, w składaniu deklaracji VAT, w obowiązkach Intrastat, w korzystaniu z procedury OSS oraz w odzyskiwaniu VAT w Słowenii. Nasi eksperci prowadzą Państwa przez każdy etap, zapewniając zgodność ze słoweńskimi i unijnymi przepisami.
Dane podatkowe
Stawki, progi & obowiązki
Wszystko, co trzeba wiedzieć, aby wyprzedzić swoje obowiązki VAT w Słowenii.
Słowenia
- Stawka podstawowa 22 %
- Obniżona 9,5 %
- Obniżona 2 5 %
Tożsamość
- Nazwa lokalna
- DDV
- Format nr
- SI + 8 cyfr (np. SI12345678)
- Organ podatkowy
- FURS (Finančna uprava Republike Slovenije)
- Waluta
- EUR
Deklaracje
- Częstotliwość VAT
- Miesięczna.
- Termin złożenia
- 20. dnia miesiąca.
- Termin Intrastat
- 10. dnia następnego miesiąca.
Progi
- Sprzedaż na odległość (OSS)
- 10 000 €
- Intrastat — wywóz
- 280 000 €
- Intrastat — przywóz
- 300 000 €
Sankcje
- Złożenie po terminie
- Grzywna od 2 000 € do 125 000 € + grzywna od 1 000 € do 10 000 € dla kierownika osoby prawnej.
- Płatność po terminie
- Grzywna od 1 200 € do 41 000 €, do której doliczane są odsetki za zwłokę w wysokości 3% rocznie.
- Informacja podsumowująca (ESL)
- W przypadku złożenia deklaracji po terminie lub błędnej, mogą zostać nałożone grzywny od 2 000 € do 125 000 €.
Ostatnia aktualizacja: kwiecień 2026
Kalkulator VAT
Oblicz cenę netto lub brutto
Przeliczanie netto ↔ brutto według stawek VAT w Słowenii.
Kalendarz VAT
Terminy deklaracji
Po rejestracji do VAT w Słowenii zagraniczne firmy muszą przestrzegać precyzyjnego kalendarza deklaracyjnego. Obejmuje on okresowe deklaracje VAT składane elektronicznie przez portal eDavki, zgłoszenia Intrastat oraz deklaracje OSS/IOSS w handlu elektronicznym. Terminowe złożenie deklaracji oraz zapłata podatku pozwalają uniknąć odsetek i kar.
- Deklaracja miesięczna lub kwartalna Większość podatników rozlicza się w okresach miesięcznych lub kwartalnych, w zależności od wysokości obrotu i statusu rejestracji. Deklaracje składa się elektronicznie przez portal eDavki słoweńskiej administracji podatkowej.
- Intrastat Obowiązek składania deklaracji Intrastat powstaje po przekroczeniu progów statystycznych, które w Słowenii wynoszą 280 000 € dla wysyłek oraz 300 000 € dla przywozów.
- OSS W zakresie sprzedaży na odległość na rzecz konsumentów w UE obowiązuje wspólny unijny próg 10 000 €, po którego przekroczeniu można rozliczać VAT za pomocą procedury OSS.
- IOSS W przypadku importu towarów o niskiej wartości spoza UE rozliczenie może odbywać się w ramach procedury IOSS.
Oficjalne linki
FAQ
Często zadawane pytania
Wszystko, co chcesz wiedzieć o VAT w Słowenii.
Jaka jest podstawowa stawka VAT w Słowenii?
Podstawowa stawka VAT w Słowenii wynosi 22 % i ma zastosowanie do większości towarów i usług.
Kiedy firma zagraniczna musi się zarejestrować do VAT w Słowenii?
Firma zagraniczna ma obowiązek rejestracji do VAT w Słowenii, gdy wykonuje czynności opodatkowane na terytorium kraju, takie jak lokalne dostawy towarów, magazynowanie towarów, import czy przekroczenie progów sprzedaży na odległość. W odróżnieniu od firm lokalnych, podmioty zagraniczne zasadniczo nie korzystają z progu zwolnienia i podlegają rejestracji od pierwszej transakcji opodatkowanej.
Czy firma spoza UE potrzebuje przedstawiciela podatkowego w Słowenii?
Zasadniczo tak. Słowenia należy do Unii Europejskiej, więc firmy z innego państwa UE mogą rejestrować się bezpośrednio, bez przedstawiciela podatkowego. Natomiast firmy z siedzibą poza UE są co do zasady zobowiązane do wyznaczenia przedstawiciela podatkowego w Słowenii, który odpowiada za dopełnienie obowiązków w zakresie VAT.
Jak składać deklaracje VAT w Słowenii?
Deklaracje VAT składa się drogą elektroniczną przez portal eDavki słoweńskiej administracji podatkowej (FURS). W zależności od obrotu i statusu rejestracji okres rozliczeniowy jest miesięczny lub kwartalny. Deklarację należy złożyć i zapłacić podatek w ustawowym terminie po zakończeniu okresu rozliczeniowego.
Jak odzyskać VAT w Słowenii?
Firmy zarejestrowane do VAT w Słowenii odliczają podatek naliczony w deklaracji VAT. Przedsiębiorstwa z innych państw UE, które nie są zarejestrowane w Słowenii, mogą odzyskać VAT w procedurze zwrotu na podstawie dyrektywy 2008/9/WE, składając wniosek za pośrednictwem portalu podatkowego w swoim kraju siedziby. Firmy spoza UE korzystają z procedury zwrotu na podstawie trzynastej dyrektywy.
Jakie są stawki obniżone VAT w Słowenii?
Oprócz stawki podstawowej Słowenia stosuje stawki obniżone w wysokości 9,5 % oraz 5 %, które obejmują m.in. wybrane produkty spożywcze, książki oraz inne kategorie towarów i usług określone w przepisach.
Powierz nam swój VAT w Słowenii
Dedykowany ekspert odpowie w ciągu 48 godzin roboczych. Bez zobowiązań.